Как отразить в 1С уменьшение передаваемого долга?
Операции с фактором при наличии корректировки реализации
Здравствуйте, в компании есть стандартные взаиморасчеты с факторингом. БП 8.3. Передали дебиторскую задолженность фактору, но в последствии клиент вернул товар, оформили корректировку реализации. После операцией отразили 76.13 дт - 62.01 кт «- 490 000.00» т.е. просто уменьшили обязательство перед фактором. Меня не совсем устраивает эта проводка, прошу совета - как же правильно отразить операцию по уменьшению передаваемого долга?
Здравствуйте, в компании есть стандартные взаиморасчеты с факторингом. БП 8.3. Передали дебиторскую задолженность фактору, но в последствии клиент вернул товар, оформили корректировку реализации. После операцией отразили 76.13 дт - 62.01 кт «- 490 000.00» т.е. просто уменьшили обязательство перед фактором. Меня не совсем устраивает эта проводка, прошу совета - как же правильно отразить операцию по уменьшению передаваемого долга?
Comments
-
Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
-
Здравствуйте!Цитата: Передали дебиторскую задолженность фактору, но в последствии клиент вернул товар, оформили корректировку реализации.Цитата: После операцией отразили 76.13 дт - 62.01 кт «- 490 000.00» т.е. просто уменьшили обязательство перед фактором.Цитата: Меня не совсем устраивает эта проводка,Начнем сначала 😉
Д 62 К 90.01-выручка
Д 90.02 К 41-с/с товара
Д 90.03 К 68.02-НДС с реализации
Д 76.13 К 62.01-передана ДЗ фактору
Далее возврат как отражался обратной реализацией от клиента или возвратом покупателя или корректировкой поступления по УКД? Какой первичный документ выставил клиент УКД или УПД на обратную поставку или Претензию по качеству+УПД?
Проводки разные в зависимости от операции которой отражали возврат. -
ViktoryBuh, здравствуйте!
По передаче факторингу проводки в программе:
76.13 дт-91.01 кт передали долг фактору
91.02 дт -62.01кт списан долг с дебитора
Далее оформили возврат от покупателя УКД:
62.01 дт - 90. 01 -490 тыс
И вот операцией провели уменьшение долга фактору:
76.13 дт-62.01кт
Вот здесь у меня сомнения...
ViktoryBuh, здравствуйте!
По передаче факторингу проводки в программе:
76.13 дт-91.01 кт передали долг фактору
91.02 дт -62.01кт списан долг с дебитора
Далее оформили возврат от покупателя УКД:
62.01 дт - 90. 01 -490 тыс
И вот операцией провели уменьшение долга фактору:
76.13 дт-62.01кт
Вот здесь у меня сомнения... -
Ася2404, Здравствуйте!
Давайте порассуждаем. 😀Цитата: По передаче факторингу проводки в программе:76.13 дт-91.01 кт передали долг фактору91.02 дт -62.01кт списан долг с дебитораЦитата: Далее оформили возврат от покупателя УКД:62.01 дт - 90. 01 -490 тысИ вот операцией провели уменьшение долга фактору:76.13 дт-62.01ктВот здесь у меня сомнения...У вас задействован счет 91, полагаю, что уменьшение долга также нужно отразить в прочих доходах и расходах.
Д 76.13 К 91.01- сторно 490 т.р. расчеты с фактором и прочий доход уменьшаютсяЦитата: 76.13 дт-62.01ктВот здесь у меня сомнения...Полагаю что данная проводка задействует только расчеты, нужна ли?
Расчеты с фактором корректирует проводка с прочими доходами Д76.13 К 91.01 сторно - 490 т.р.Цитата: Далее оформили возврат от покупателя УКД:62.01 дт - 90. 01 -490 тысКорректируются расчеты с покупателем. -
ViktoryBuh, добрый вечер.
Вот и я думаю, что нужно с 91 обязательно задействовать.
Получается мы проводкой при возврате товара уменьшили долг покупателя (62.01-90.01 сторно 490 тыс) и тут же проводкой 76.13-62.01 без участия 91 уменьшили сумму уступки. По хорошему нужно развернуть:
Дт 76.13 Кт 91.01 сторно 490 тыс - уменьшили уступку фактору и наш доход соответственно
Дт 91.02 Кт 62.01 сторно 490 тыс - уменьшили наш расход при расчетах с уступкой права.
И ещё один момент, возврат товара состоялся в июне, а корректировать расчеты будем июлем.
Правильно ли я понимаю, что сумма 490 тыс должна отразиться в декларации по прибыли? И как раз поэтому нужно использовать 91 счет в нашем случае? -
Цитата: Получается мы проводкой при возврате товара уменьшили долг покупателя (62.01-90.01 сторно 490 тыс) и тут же проводкой 76.13-62.01 без участия 91 уменьшили сумму уступки. По хорошему нужно развернуть:Дт 76.13 Кт 91.01 сторно 490 тыс - уменьшили уступку фактору и наш доход соответственноДт 91.02 Кт 62.01 сторно 490 тыс - уменьшили наш расход при расчетах с уступкой права.И ещё один момент, возврат товара состоялся в июне, а корректировать расчеты будем июлем.Корректировка расчетов на основании УКД. Дата составления УКД может быть позже отгрузки, в другом квартале.Цитата: Правильно ли я понимаю, что сумма 490 тыс должна отразиться в декларации по прибыли?Да, т.к. при продаже увеличивается прибыль, а при возврате уменьшается.Цитата: И как раз поэтому нужно использовать 91 счет в нашем случае?Счет 91 задействован т.к. при возврате от покупателя и корректировке расчетов с фактором, изменяться и прочие доходы и расходы.
