Задача: рассчитать НДФЛ, транспортный, земельный налог и НДС
01.01.201 _г.
На предприятии работает 10 человек (7 чел - 1968 г. года рождения и младше и 3 чел. – 1966 г.р. и старше). У 5 сотрудников по одному несовершеннолетнему ребенку, у 3 – по двое детей в возрасте до 18 лет. Предприятие за первый квартал текущего года сформировало фонд заработной платы – 810 000 рублей.
В течение первого квартала оно израсходовало на рекламу 56 000 рублей, в т.ч. НДС – 18%
В январе предприятие приобрело три транспортных средства:
1) ВАЗ 21099 – 70 л.с. Первоначальная стоимость - 220 000 рублей. + НДС – 18%
2) ЗИЛ 3102 – 105 л. с. Первоначальная стоимость - 380 500 рублей + НДС 18%
3) BMW 525 – 180 л.с. Первоначальная стоимость - 435 000 рублей + НДС 18%
Срок полезного использования 8 лет. Амортизация начисляется линейным способом.
В конце февраля приобретен земельный участок:
1. Территория завода, площадью 82 100 кв. м. Кадастровая стоимость 1 кв.м.= 750 руб.
Ставка земельного налога – 1,5%.
2. Подъездные пути, площадью 12 100 кв. м. Кадастровая стоимость 1 кв.м.= 550 руб.
Ставка земельного налога – 1,5%.
В марте реализовано оборудование: станок токарный первоначальной стоимостью 168 200 рублей, срок полезного использования - 10 лет. Срок службы составил 8 лет.
Станок реализован за 70 800 рублей ( НДС – 18%)
В течение 1 квартала приобретены материалы на сумму 248000 руб., в т.ч. НДС-18%.
На производство продукции израсходованы все приобретенные материалы.
Поступила выручка за реализованную продукцию в сумме 2124000 руб. в т.ч. НДС-18%
При составлении годового отчета в январе 201_г.:
1. была выявлена прибыль прошлых лет в размере 7 000 рублей;
2. получен доход по ценным бумагам в размере 16 000 рублей.
В январе 201_г. предприятие заключило договор аренды нежилого помещения
(аренда склада за 132 000 рублей/год).
Требуется исчислить:
налог на доходы физического лица;транспортный налог;земельный налог;налог на добавленную стоимость;амортизационные отчисления, налог на имущество;сумму страховых взносов на обязательное страхование работников;доходы и расходы предприятия, налог на прибыль.
Налогооблагаемая прибыль вышла отрицательной, решений прикладываю
На предприятии работает 10 человек (7 чел - 1968 г. года рождения и младше и 3 чел. – 1966 г.р. и старше). У 5 сотрудников по одному несовершеннолетнему ребенку, у 3 – по двое детей в возрасте до 18 лет. Предприятие за первый квартал текущего года сформировало фонд заработной платы – 810 000 рублей.
В течение первого квартала оно израсходовало на рекламу 56 000 рублей, в т.ч. НДС – 18%
В январе предприятие приобрело три транспортных средства:
1) ВАЗ 21099 – 70 л.с. Первоначальная стоимость - 220 000 рублей. + НДС – 18%
2) ЗИЛ 3102 – 105 л. с. Первоначальная стоимость - 380 500 рублей + НДС 18%
3) BMW 525 – 180 л.с. Первоначальная стоимость - 435 000 рублей + НДС 18%
Срок полезного использования 8 лет. Амортизация начисляется линейным способом.
В конце февраля приобретен земельный участок:
1. Территория завода, площадью 82 100 кв. м. Кадастровая стоимость 1 кв.м.= 750 руб.
Ставка земельного налога – 1,5%.
2. Подъездные пути, площадью 12 100 кв. м. Кадастровая стоимость 1 кв.м.= 550 руб.
Ставка земельного налога – 1,5%.
В марте реализовано оборудование: станок токарный первоначальной стоимостью 168 200 рублей, срок полезного использования - 10 лет. Срок службы составил 8 лет.
Станок реализован за 70 800 рублей ( НДС – 18%)
В течение 1 квартала приобретены материалы на сумму 248000 руб., в т.ч. НДС-18%.
На производство продукции израсходованы все приобретенные материалы.
Поступила выручка за реализованную продукцию в сумме 2124000 руб. в т.ч. НДС-18%
При составлении годового отчета в январе 201_г.:
1. была выявлена прибыль прошлых лет в размере 7 000 рублей;
2. получен доход по ценным бумагам в размере 16 000 рублей.
В январе 201_г. предприятие заключило договор аренды нежилого помещения
(аренда склада за 132 000 рублей/год).
Требуется исчислить:
налог на доходы физического лица;транспортный налог;земельный налог;налог на добавленную стоимость;амортизационные отчисления, налог на имущество;сумму страховых взносов на обязательное страхование работников;доходы и расходы предприятия, налог на прибыль.
Налогооблагаемая прибыль вышла отрицательной, решений прикладываю
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос желающие Вам ответят здесь, в этой теме. -
Добрый день.
Неправильно расчитали страховые взносы: вы взяли ставку 29%, а нужно 30%.
В расходы включили амортизацию автомобилей за один месяц, а нужно за 2 месяца (февраль, март), если автомобили ввели в эксплуатацию в январе.
Земельный налог включаете в расходы не за полный год, а всего за 1 месяц (март)
Реклама в целях налогообложения нормируется 1% от выручки: 1860000*1%,
Ну и забыли включить в расходы транспортный налог. -
Ananasik27, здравствуйте,Цитата: Требуется исчислить:налог на доходы физического лицаа Вы не исчислили
-
Линок, спасибо большое! Страховые взносы так рассчитывала
Студентка-заочница, исчисляла, вышло 691302 тысячи -
Ananasik27, вычеты на детей по НДФЛ рассчитайте за 3 месяца, а не за один.
Страховые взносы = 810 тыс. * 30% ( 22% - ПФ, 5,1% - ОМС, 2,9 % - ФСС).
Ставка в ФСС от НС составляет от 0,2 % до 8,5 %. Почему вы взяли именно ставку 1,8% непонятно. Речи в условии о взносах в ФСС от НС нет, так и не надо их рассчитывать. -
Линок, спасибо огромное за помощь !!
