Декларация по НДС: как заполнить строки 090 и 130?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Вопрос: какую сумму правильно будет указать и почему?

  Ту сумму, которая соответствует вашему учету. Потому что в декларации отражаем фактические данные.
  Обратимся к порядку заполнения:
  

  Цитата: 38.8. В графе 5 по строке 080 отражаются суммы налога, подлежащие восстановлению на основании положений главы 21 Кодекса.В графе 5 по строке 080 и, в том числе,в графе 5 по строке 090 отражается сумма налога, предъявленная налогоплательщику-покупателю(исчисленная налоговым агентом, указанным в пункте 8 статьи 161 Кодекса)при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров(выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав,подлежащая восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170Кодекса....38.14. В графе 3 по строке130 отражается сумма налога, предъявленная покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав,подлежащая вычету у покупателя в соответствии с пунктом 12 статьи 171 и пунктом 9 статьи 172 Кодекса.В графе 3 по строке 130 отражается сумма налога, исчисленная налоговым агентом, указанным в пункте 8 статьи 161 Кодекса, с сумм оплаты, частичной оплаты, перечисленных в счет предстоящего приобретения товаров, указанных в пункте 8 статьи 161 Кодекса.

  Теперь, что бы помочь вам заполнить эти строки необходимо знать ваши операции. Если вы опишите ситуацию, то вам можно будет помочь.
  
  

  Цитата: иначе придется отвечать на их требование.

  И что в этом страшного?
  
  И еще, порядок заполнения Декларации никак не связан с тем, в какой программе вы ее заполняете, да хоть в ручную, данные будут одни и те же (если верно заполнять)
  
  

  Цитата: Налоговая говорит что сумма в строке 130 не должна быть больше чем в строке 90

  Все зависит от того, за какой период эти строки сравнивать. В одной декларации очень даже может сумма по стр. 130 превышать сумму по стр. 090. Но рано или поздно НДС, который приняли к вычету с аванса надо будет восстановить, вот тогда и отразить НДС по стр. 090 и строки 090 и 130, возможно, сравняются.
• geomech, 
  Наша организация оплатила товар, нам выставили счет-фактуры на авансв 4 квартале 2019г . По некоторым счет-фактурам товар отгрузили полностью, по некоторым часть товара отгружена, а по некоторым вообще еще не получили товар.
  В строке 090 указана сумма НДС к восстановлению, так как только часть товара получили.
  В строке 130 указана сумма НДС за товар который еще не получили и за товар который получили в 1 квартале 2020 года.
• Цитата: Наша организация оплатила товар, нам выставили счет-фактуры на аванс. По некоторым счет-фактурам товар отгрузили полностью, по некоторым часть товара отгружена, а по некоторым вообще еще не получили товар.

  т.к. не все авансы закрыты, по которым вы приняли НДС к вычету, то стр. 090 не будет равна стр. 130, тут нет ничего страшного, если получите требование, так и поясните.
• geomech, 
  Большое спасибо за быстрый и понятный ответ.
• Наталья56, Рада была помочь. Удачи Вам.