Начисление и учет процентов и кредита при УСН
Здравствуйте
много уже конечно обсуждалось
но все равно для меня не понятным соталось
ООО УСН Д-Р
кредит дали 26.05
проценты начинает списывать банк 26.06
В БУ исчисляю и начисляю проценты в конце месяца 31.05 исходя из 6 дней допустим получилось 300 рублей
далее в БУ каждый последний день месяца допустим 1100 рублей
в НУ банк снимает 26.06.2013 1000 рублей
они у мне попадают в расходы КУДИР 1000 рублей
я правильно понимаю, что эта сумма (1000 рублей оплаченная с р/с) полностью падает в расходы и мне ее не надо корректировать?
буду очень благодарна за помощь
п.с. пример привела только процентов основного кредита не касаюсь так как погашение основного тела кредита в БУ и НУ будет в момент списания с р/с
много уже конечно обсуждалось
но все равно для меня не понятным соталось
ООО УСН Д-Р
кредит дали 26.05
проценты начинает списывать банк 26.06
В БУ исчисляю и начисляю проценты в конце месяца 31.05 исходя из 6 дней допустим получилось 300 рублей
далее в БУ каждый последний день месяца допустим 1100 рублей
в НУ банк снимает 26.06.2013 1000 рублей
они у мне попадают в расходы КУДИР 1000 рублей
я правильно понимаю, что эта сумма (1000 рублей оплаченная с р/с) полностью падает в расходы и мне ее не надо корректировать?
буду очень благодарна за помощь
п.с. пример привела только процентов основного кредита не касаюсь так как погашение основного тела кредита в БУ и НУ будет в момент списания с р/с
Comments
-
Здравствуйте.
Расходы на выплату %% по долговым обязательствам нормируются. В настоящее время в расходы включаются проценты не выше ставки рефинансирования Центробанка * коэффициент 1,8. Иначе говоря при процентной ставке по кредиту 20% в расходы на сегодняшний день попадает 8,25% * 1,8 = 14,85. Оставшиеся 5,15% не уменьшают налоговую базу по налогу УСН (по налогу на прибыль тоже).
Наберите в строке Поиска по сайту "в расходы 14,85%", получите длинный список тем, где этот вопрос обсуждался. -
Спасибо
это я поняла
я имела ввиду они попадают в КУДИР в момент списания с р/с? -
Цитата: Спасибоэто я понялая имела ввиду они попадают в КУДИР в момент списания с р/с?
Да, в момент оплаты. -
Спасибо
